Обоснование способов снижения дефицита денежных средств и расчет второго варианта движения денежных средств
Как показывают расчеты прогноза бюджета денежных средств по первому варианту, остаток денежных средств в течение последних четырех периодов опустился ниже минимально необходимой суммы (контрольной), что влечет к привлечению дополнительных краткосрочных займов. Чтобы избежать этого можно воспользоваться каким-либо из перечисленных ниже методов:
1. снижение срока оплаты покупателями по кредитам;
2. рассрочка капитальных затрат по месяцам;
. не выплачивать дивиденды;
. отсрочка собственных платежей (заработная плата, платежи поставщикам по закупками др.);
. заключение дополнительных договоров на продажу готовой продукции;
. продажа ценных бумаг;
. оптимизация закупок;
. и др.
Составим прогнозный бюджет движения денежных средств за 2011 год с помощью варианта оптимизации закупок, отсрочки собственных платежей по закупкам и рассрочки капитальных затрат по месяцам.
ГРАФИК ПОСТУПЛЕНИЙ ОТ ПРОДАЖ
Таблица 9
1.Общий объем реализации |
300 |
350 |
250 |
200 |
250 |
300 |
350 |
380 |
2.Продажи в кредит |
270 |
315 |
225 |
180 |
225 |
270 |
315 |
342 |
3.Поступление денежных средств 90% реализации прошлого месяца 10% реал. позапрошлого месяца |
- - |
243 - |
253,5 27 |
202,5 31,5 |
162 22,5 |
202,5 18 |
243 22,5 |
283,5 27 |
Общий объем инкассации деб.зад. |
- |
- |
310,5 |
234 |
184,5 |
220,5 |
265,5 |
310,5 |
Продажа за наличные |
30 |
35 |
25 |
20 |
25 |
30 |
35 |
38 |
Итого поступление ден. средств |
- |
- |
335,5 |
254 |
209,5 |
250,5 |
300,5 |
348,5 |
4.Продажа основных средств |
40 | |||||||
ИТОГО |
- |
- |
335,5 |
294 |
209,5 |
250,5 |
300,5 |
348,5 |
Другие статьи
Форма и порядок подписания внешнеэкономических сделок
В
различных государствах в частном праве такое центральное понятие как «сделка»,
обозначающая действия правовых субъектов, которые, в свою очередь, могут приводить
к изменению или прекращению прав и обязанностей. Сделки могут быть
односторонними, двусторонними и многосторонними по гр ...